Reforma Tributária 2025: o que pode impactar a sua empresa

angelicasoaresstam
2 de set. de 2025
2 min de leitura

A Reforma Tributária 2025 promete transformar de forma significativa o sistema de impostos no Brasil, afetando empresas de todos os portes e setores.

Com mudanças estruturais sobre bens e serviços, principalmente na substituição de tributos como PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por novos modelos unificados, a reforma exige atenção especial de gestores e empresários no geral.

Entender seus impactos é essencial para manter a conformidade fiscal e competitividade no novo cenário econômico.

Reforma Tributária 2025: confira as principais mudanças para empresas

Substituição de antigos tributos

A Reforma Tributária 2025 começa a tomar forma com a entrada em vigor da Lei Complementar nº 214/2025, que regula os novos tributos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), substituindo de forma gradual antigos tributos como PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS.

Essas mudanças baseiam-se nos pilares da não cumulatividade, da transparência e da neutralidade fiscal, com a meta de simplificar o sistema tributário e eliminar distorções no formato atual.

A LC 214/2025 também estabelece importantes aspectos operacionais para empresas, incluindo:

Novas regras para definição de base de cálculo e fato gerador

Levando em conta o valor total da operação (incluindo encargos, fretes e tributos); além disso, permite a emissão de créditos tributários sobre bens de uso ou ativo imobilizado.

Adoção do princípio do local de destino da operação

O que determina que o IBS seja recolhido no local do consumidor final. Uma mudança que visa coibir a chamada "guerra fiscal" entre estados.

Implementação do sistema de “split payment”

Mecanismo de arrecadação automática dos tributos, com parte distribuída ao fornecedor e outra parte ao Comitê Gestor do IBS, contribuindo para redução de fraudes e inadimplência.

Ou seja, o mecanismo de pagamento fracionado dividirá o recolhimento dos tributos entre o fornecedor e o fisco. Isso reduz a capacidade das empresas de postergar impostos, exigindo controle em tempo real do fluxo de caixa.

Estabelecimento de regimes diferenciados e isenções

Por exemplo, a categoria de nanoempreendedor (pessoas físicas com receita bruta anual inferior a R$ 40,5 mil), que ficará isenta da CBS e IBS.

Alternativas para o Simples Nacional

Pequenas empresas poderão optar por uma via simplificada (avançando em MEI/Simples) ou regime normal, com direito a créditos tributários. Cada escolha traz desafios distintos em termos de complexidade contábil e competitividade.

Desafio para empresas no Lucro Presumido

Essas empresas passarão de uma carga tributária cumulativa (3,65%) para uma CBS estimada em 9–9,24%, o que demanda reajustes urgentes em preços e custos.

Como preparar sua empresa em 2025

Embora a implementação da Reforma Tributária 2025 seja gradual até 2033, iniciar o processo de adaptação ainda este ano é estratégico. As empresas que se anteciparem terão mais tempo para ajustar processos, reduzir riscos e aproveitar oportunidades.

Dentre as principais mudanças e estratégias que a sua empresa deve adotar, podemos citar:

Mapeamento tributário anual
Adequação de sistemas (atualização de ERP e emissão de NF-e, incluindo o split payment)
Treinamento de equipes
Revisão de contratos e precificação
Planejamento financeiro de transição
Acompanhamento legislativo