Se você é empreendedor e está no Simples Nacional, provavelmente já ouviu falar do tal Fator R, mas será que ele é seu amigo ou inimigo quando o assunto é impostos?
A verdade é que o Fator R pode ser o grande segredo para você pagar menos tributos, se souber usá-lo a seu favor.
Neste post, vamos descomplicar o que parece complicado e te dar dicas práticas de como dominar o Fator R e reduzir seus impostos de maneira totalmente legal. Bora descobrir como fazer isso sem dor de cabeça? Vem com a gente!
O que é o fator R
O Fator R é uma fórmula usada para ajudar a definir qual a alíquota (porcentagem de imposto) que algumas empresas devem pagar no imples Nacional, que é um regime tributário simplificado.
A ideia do Fator R é determinar se a empresa deve pagar mais ou menos impostos, com base no quanto ela gasta com a folha de pagamento (salários dos funcionários, pró-labore dos sócios, etc.).
Falando de um jeito mais simples, no Simples Nacional, algumas empresas podem pagar menos imposto se gastarem bastante com salários e encargos trabalhistas. Isso porque o governo entende que, se a empresa gera muitos empregos, ela está ajudando a economia, então merece um incentivo, que é pagar menos imposto.
Como funciona o fator R
A fórmula é bem direta: você pega o total que a empresa gasta com a folha de pagamento nos últimos 12 meses e divide pelo faturamento bruto (tudo o que a empresa ganhou no mesmo período). O resultado dessa divisão é o Fator R.
Se o resultado desta conta for maior que 28%, a empresa se encaixa numa alíquota menor de imposto (Anexo III do Simples Nacional). Mas, se o Fator R for menor ou igual a 28%, a empresa acaba pagando mais imposto, porque vai para o Anexo V, que tem alíquotas mais altas.
Por que isso é importante?
Se a sua empresa tem muitos funcionários ou um pró-labore alto, é bom manter a folha de pagamento em destaque. Com um Fator R acima de 28%, você paga menos imposto, e isso pode significar uma economia significativa no final do mês.
Mas, se o gasto com pessoal for pequeno comparado ao faturamento, pode ser que você pague mais imposto por cair no Anexo V.
Esse fator é super relevante principalmente para empresas de serviços, como escritórios de contabilidade, advocacia, clínicas médicas e de fisioterapia, entre outros.
Como reduzir os impostos no Simples Nacional?
Reduzir impostos de maneira legal dentro do Simples Nacional é uma preocupação comum entre os pequenos empresários, mas o importante é entender que não se trata de "dar um jeitinho". Vamos falar de algumas estratégias que são perfeitamente legais e podem ajudar a aliviar a carga tributária. Bora lá!
Escolher a atividade certa (CNAE)
No Brasil, cada empresa tem uma classificação de atividade econômica (CNAE), que define, entre outras coisas, quanto de imposto ela paga. Algumas atividades têm alíquotas menores no Simples Nacional.
Se você está começando um negócio ou pode escolher mais de uma atividade, pesquise bem para escolher um CNAE que tenha uma alíquota menor. Exemplo: Atividades de consultoria podem ter alíquotas mais altas que serviços de TI, por exemplo. Vale olhar qual se encaixa melhor no que você faz e no seu planejamento.
Atenção aos anexos
O Simples Nacional é dividido em anexos, que são como tabelas que definem quanto você paga de imposto sobre o faturamento. Existem cinco anexos, de I a V.
Dependendo do anexo em que sua empresa estiver, a alíquota pode variar bastante. Empresas de serviços geralmente estão nos anexos III ou V. No anexo III, você paga menos imposto, enquanto no V, paga mais.
A boa notícia é que, se você tiver funcionários, pode mudar do anexo V para o III! Isso porque a alíquota do Simples pode ser menor quando você tem uma folha de pagamento mais alta.
Se a folha representar mais de 28% do faturamento, você pode ir para o anexo III e pagar menos imposto.
Despesas dedutíveis
Além de ajudar a baixar a alíquota do Simples, ter funcionários pode gerar deduções, já que os encargos trabalhistas e previdenciários são descontados da base de cálculo do Simples. Isso pode ser uma boa estratégia para quem já precisa de mais mão de obra, então vale a pena considerar.
Separar receitas certinhas
Outro ponto importante é não misturar receitas diferentes. Se sua empresa realiza diferentes tipos de atividades, algumas podem ser tributadas em anexos diferentes. É preciso separar bem as receitas de cada tipo de serviço para que o imposto seja calculado corretamente. Se você lançar tudo misturado, pode acabar pagando imposto a mais.
Exemplo: se você tem uma empresa que vende produtos e também presta serviços, a venda de produtos é tributada de um jeito e a prestação de serviços de outro. A dica é separar tudo direitinho para não pagar mais imposto no anexo errado.
Gostou desse post? Então, para tomar cuidado para não cometer nenhum erro na hora de reduzir os impostos, confira os principais tipos de sonegação fiscal e como evitá-los!
Yorumlar