A escolha do enquadramento tributário correto para a sua empresa pode fazer total diferença para reduzir a carga de impostos do negócio, bem como manter a saúde financeira em dia. 🔋
Cada empresa possui as suas particularidades, tanto de porte quanto de área de atuação, então é preciso saber muito bem qual regime tributário escolher.
Se você quer abrir um negócio, ou então já tem a própria empresa, mas não sabe ao certo se escolheu o melhor enquadramento tributário, continue a leitura até o final! ⬇️
Afinal, como escolher o melhor enquadramento tributário?
Para ter a certeza de que a escolha do enquadramento será assertiva, é preciso realizar um planejamento tributário, que consiste em um conjunto de estratégias, ações e estudos com o objetivo de amenizar a carga tributária. 📊
Para a escolha do enquadramento tributário correto, é preciso levar em consideração o tipo do empreendimento, o seu faturamento e a atividade desenvolvida. Também tenha definido informações como:
Previsão de faturamento
Previsão de despesas operacionais
Previsão da Margem de Lucro
Valor gasto com empregados
Com esses dados em mãos, você já tem um bom começo para a escolha do enquadramento tributário correto. No Brasil, existem 3 regimes tributários que uma empresa pode optar. Conheça agora:
Os 3 regimes tributários: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido
Simples Nacional
O Simples Nacional é um enquadramento tributário para micro e pequenas empresas. As Microempresas (ME) podem faturar até R$ 360 mil por ano, já as Empresas de Pequeno Porte (EPP) podem arrecadar R$ 4,8 milhões anualmente.
Quem é Microempreendedor Individual (MEI) também faz parte do Simples Nacional, uma vez que o faturamento não pode ultrapassar R$ 60 mil por ano. A diferença é que o MEI não precisa pagar todos os impostos, pois é isento da tributação federal (Imposto de Renda, PIS, Cofins, IPI e CSLL).
Inclusive, o MEI comprova facilmente o valor do faturamento anual por meio do Portal do Simples Nacional.
Neste regime é necessária a emissão de apenas uma guia, a DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), na qual todos os impostos estarão unificados. Ou seja, torna o processo menos burocrático. 👍
Os tributos reunidos nesse documento são:
Cofins (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social)
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços)
CPP (Contribuição Patronal Previdenciária)
IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados)
PIS (Programa de Integração Social)
PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público)
CSLL (Contribuição Social sobre Lucro Líquido)
ISS (Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza)
IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica)
O Simples Nacional é a modalidade que possui uma das menores incidências de impostos, sendo ideal para negócios que estão começando.
Entretanto, os tributos são taxados de acordo com o faturamento e não com base no lucro, sendo assim, o empresário precisa quitar os seus impostos mesmo em situações de prejuízo.
Lucro Presumido
Nesta modalidade, os tributos são recolhidos conforme a presunção dos lucros da empresa em determinado período e não com base no lucro real obtido.
O Lucro Presumido é simplificado para o cálculo dos tributos IRPJ e CSLL. Já o faturamento da empresa não pode ultrapassar R$ 78 milhões anuais.
A principal desvantagem deste enquadramento tributário está na distribuição dos lucros, pois a burocracia associada ao Lucro Presumido dificulta a divisão entre os sócios. 👨💼
Lucro Real
Este regime é obrigatório para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano. As alíquotas são calculadas a partir do lucro real do negócio.
A desvantagem deste enquadramento tributário é o aumento dos custos operacionais e do número de obrigações impostas ao proprietário da empresa perante a Receita Federal. 🦁
Tenha a certeza da melhor escolha
Se você tem dúvidas de como escolher o enquadramento tributário correto para o seu negócio, você pode contar com a Betel Contabilidade. 😃
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